こんにちは、リサです。先日、出品仲間の方から「フリマアプリでそこそこ売れてきたんだけど、これって確定申告っているのかな…？」と相談を受けました。実はわたしも、副業として記録をつけ始めた最初の年は、同じところでつまずいたんです。（正直に言うと、当時は「20万円」という数字の意味さえよくわかっていませんでした…）
今日はせどりの確定申告について、ホビーの二次流通をしている初心者の方向けに、いちばん最初に知っておきたいポイントを整理してみます。「20万円の壁」「住民税」「経費」という3つのキーワードを軸に、データを見るのが好きなわたしなりの記録のつけ方もあわせて紹介しますね。なお、税金の最終的な判断は人によって変わるので、この記事はあくまで「全体像をつかむための地図」として読んでいただけたらと思います。
そもそもホビーのリセールに税金はかかるの？
「フリマで売っただけで税金？」と身構えてしまう方も多いと思います。でも、ここはきちんと整理すると意外とシンプルなんです。まずは大枠から見ていきましょう。
「不用品の売却」と「継続的な販売」は扱いが違う
同じ「フリマで売る」でも、税金の世界では2つに分けて考えます。ひとつは、自分が使っていた服や家具、読み終わった本などの不用品（生活用動産）の売却。これは原則として税金がかからない、と国税庁も案内しています。家の片づけでいらなくなったものを手放すのは、利益を目的とした活動ではないからですね。
もうひとつが、利益を見込んで仕入れたものを継続的・反復的に販売するケース。ホビーの二次流通を副業として続けているなら、こちらに当てはまる可能性が高くなります。この場合の利益は「雑所得」や「事業所得」として、課税の対象になり得ます。同じアプリを使っていても、目的と続け方で扱いが変わる…ここが最初のつまずきポイントなんですよね。
なお、不用品であっても、1個または1組の価額が30万円を超える貴金属・宝石・骨董・書画などは課税対象になります。高額なコレクションを手放すときは、ここだけ少し注意しておくと安心です。
課税対象になるのは「所得（利益）」｜売上ではない
ここはとても大事なので、強調しておきますね。税金の判定で使うのは「売上」ではなく「所得（＝売上−必要経費）」です。たとえば1年間の売上が30万円でも、仕入れや送料・手数料で20万円かかっていれば、所得は10万円ということになります。
「売れた金額がそのまま税金の対象になる」と勘違いして不安になる方が本当に多いのですが、実際に見るのは経費を引いたあとの利益です。だからこそ、経費をきちんと記録しておくことが、あとで自分を守ってくれるんですよね。仕入れの値付けの参考にしているホビー相場の調べ方とあわせて、「いくらで仕入れて、いくらで売れたか」を意識しておくと、所得の計算がぐっとラクになります。
ホビーせどりの確定申告｜20万円の壁を正しく理解する
せどりの確定申告でいちばんよく聞く「20万円の壁」。じつはこれ、誤解されやすいルールなんです。わたしも最初は単純に「20万円までなら何もしなくていい」と思い込んでいて、あとで「あれ、住民税は別だったの！？」と慌てた経験があります…。順番に整理していきますね。
給与所得者は「所得20万円超」で確定申告が必要
会社などからお給料をもらっている方（給与所得者）の場合、給与以外の副業の所得が年間20万円を超えると、所得税の確定申告が必要になります。さきほどの計算でいうと、売上から必要経費を引いた「利益」が20万円を超えるかどうか、が判定ラインです。
逆に言えば、利益が20万円以下なら所得税の確定申告は原則不要、ということになります。ただし、ここに大きな落とし穴があるんです。次の項目がいちばん見落とされやすいので、ぜひ読んでみてくださいね。
20万円以下でも住民税の申告は必要（最大の落とし穴）
「20万円の壁」は、あくまで所得税の確定申告についてのルールです。住民税には、この20万円ルールは存在しません。つまり、副業の利益が20万円以下で所得税の確定申告が不要なケースでも、お住まいの市区町村への住民税の申告は別途必要になります。
ここを知らずに「20万円以下だから何もしなくていい」と思い込んでしまう方が、本当に多いんです。わたしも夫に教えてもらうまで、まったく意識していませんでした。「所得税はセーフでも住民税は別で考える」…この一文だけでも覚えて帰っていただけたら嬉しいです。
令和7年の税制改正で基礎控除はどう変わった？
2026年に確定申告を考えるうえで、知っておきたいのが令和7年度の税制改正です。物価高への対応として、所得税の基礎控除と、給与所得者の給与所得控除の最低額が見直されました。給与所得控除の最低額はこれまでの55万円から65万円へ引き上げられています。
これは「税金がかかり始めるライン（いわゆる年収の壁）」が全体的に少し上がった、というイメージですね。ただし注意したいのは、これは所得税の計算そのものに関わる話で、副業の「20万円ルール」自体が変わったわけではないという点です。改正のニュースを見て「20万円が引き上げられたの？」と早合点しないようにしたいところです。控除の金額は所得に応じて段階的に決まるので、正確な数字は国税庁の案内を確認してみてくださいね。
制度の一次情報は、やはり公式がいちばん安心です。最新の控除額や手続きは国税庁「令和7年度税制改正による所得税の基礎控除の見直し等について」で確認できます。
判定の流れを一覧で整理
ここまでの話を、データ好きのわたしらしく簡単な一覧表にしてみました。あくまで一般的な目安として、自分がどのケースに近いかを確認する地図に使ってくださいね。
| あなたの状況 | 所得税の確定申告 | 住民税の申告 |
|---|---|---|
| 不用品を売っただけ（生活用動産） | 原則不要 | 原則不要 |
| 副業の利益が20万円以下（給与所得者） | 原則不要 | 原則必要 |
| 副業の利益が20万円超（給与所得者） | 必要 | 確定申告で連動 |
| 本業として継続的に販売 | 必要 | 確定申告で連動 |
※これは一般的な整理です。扶養や他の所得の有無などで結論が変わることもあるので、最終的にはお住まいの自治体や税務署に確認するのが確実です。
リサ流・確定申告に困らない記録のつけ方
ここからは、わたしが実際にやっている「あとで困らないための記録術」を紹介します。確定申告がいるかいらないかに関わらず、記録をつけておくと自分の副業の状態が数字で見えてきて、続けるのが楽しくなるんですよ。
売上と経費を「1取引1行」で記録する
わたしのおすすめは、スプレッドシートに「1つの取引＝1行」で記録していく方法です。列は「販売日・商品名・売れた金額・販売手数料・送料・仕入れ値・差引利益」くらいでOK。難しい会計ソフトをいきなり入れなくても、まずはこれで十分に全体像がつかめます。
ポイントは、売れたその日にサッと1行だけ入力する習慣をつけること。あとでまとめてやろうとすると、レシートや取引画面を探すのが大変で、結局つけなくなってしまうんですよね（経験者は語る、です…）。差引利益の列に簡単な引き算の式を入れておけば、1年間の合計が自動で出て、「20万円の壁」に対して今どのあたりにいるかも一目でわかります。
経費にできるものの考え方
「これって経費にしていいの？」という質問もよくいただきます。基本の考え方は、その販売のために直接かかった費用かどうかです。ホビーの二次流通でよく出てくるものを挙げてみますね。
- 仕入れ値：売った商品を手に入れるためにかかった金額
- 販売手数料：フリマアプリ等に支払う手数料
- 送料：購入者へ発送するための配送料
- 梱包資材：段ボール・緩衝材・テープ・OPP袋など
- その他：取引に使った通信費や交通費の一部（事業に使った割合分）など
送料や梱包材は1件あたりは小さくても、年間を通すと意外とまとまった金額になります。発送方法の選び方はホビー発送方法の比較でもまとめていますが、どのルートを選んだかで送料＝経費の額も変わってくるので、記録と一緒に意識しておくと役立ちますよ。レシートやアプリの取引履歴は、念のため保管しておくと安心です。
初心者がやりがちな確定申告のNG・注意点
最後に、初心者の方がつまずきやすいポイントを2つ紹介します。どちらも「知らなかった」では済まないことがあるので、軽くでも頭に入れておいてくださいね。
「たぶんバレない」は通用しない
「これくらいなら申告しなくても大丈夫かな…」という気持ち、正直わからなくはないです。でも、申告が必要なのにしなかった場合は、本来の税金に加えて無申告加算税や延滞税といった追加の負担が生じることがあります。あとから指摘されると、金額だけでなく気持ちの面でもしんどいんですよね。
逆に、きちんと記録して必要なら申告しておくと、「ちゃんとやっている」という安心感のなかで副業を続けられます。わたしはこの「安心して続けられる状態」こそが、長くコツコツやるうえでいちばん大事だと思っています。
迷ったら税務署・税理士に確認を
税金のルールは、その人の働き方や他の所得、家族構成などで結論が変わります。ネットの情報（この記事も含めて）はあくまで全体像をつかむためのもので、個別の正解は人それぞれなんです。
「自分のケースはどうなんだろう」と迷ったら、お住まいの税務署や、税理士などの専門家に確認するのがいちばん確実です。税務署は無料で相談に乗ってくれますし、確定申告の時期には相談会場も設けられます。わからないことを「わからないまま放置しない」…これも立派なリスク管理だとわたしは思っています。
まとめ｜今日からできること
せどりの確定申告について、いちばん最初に知っておきたい基本を整理してきました。最後にポイントをおさらいしますね。
- 不用品の売却は原則非課税。継続的な販売の利益は課税の対象になり得る
- 判定に使うのは「所得（売上−経費）」。売上そのものではない
- 給与所得者は所得20万円超で確定申告。20万円以下でも住民税の申告は別途必要
- 令和7年の税制改正で控除は見直されたが、20万円ルール自体は変わっていない
- 「1取引1行」で記録し、迷ったら税務署・税理士に確認する
「今日ひとつだけやるなら？」と聞かれたら、わたしは「スプレッドシートに1行だけ記録を始めること」をおすすめします。完璧な帳簿を目指さなくて大丈夫です。まずは直近の1取引を1行書いてみる。それだけで、自分の副業が数字として見えはじめて、確定申告への不安もぐっと小さくなりますよ。
税金の話は、最初はとっつきにくく感じますよね。わたしもそうでした。でも、記録をつけて全体像がわかってくると、「こわいもの」から「ただの作業」に変わっていきます。あなたのホビーとの付き合い方が、安心して長く続けられるものになりますように。
※本記事は2026年5月時点の情報をもとにした、一般的な考え方の整理です。税制や控除額は改正されることがあり、適用は個人の状況によって異なります。実際の申告にあたっては、必ず国税庁の最新情報や、お住まいの税務署・税理士などの専門家にご確認ください。本記事は税務アドバイスを目的とするものではありません。
